2016-02-17
投资概算
以南方路机FB4500型干粉砂浆自动生产线为例进行经济核算分析。设备占地600m2，考虑仓库（约2000m2）、办公楼，用地20-30亩，50万元/亩，选用轻钢结构厂房，基建费用80万元。
干粉砂浆生产线项目投资一览表
| 项目 | 土地征用 | 厂房 | 设备 | 安装调试 | 金额 |
| 基建 | 1250万元 | 80万元 | 1330万元 | ||
| 干粉砂浆生产线 | 850万元 | 850万元 | |||
| 散装物流设备 | 300万元 | 300万元 | |||
| 辅助设备生产 | 电力设施 | 30万元 | 30万元 | ||
| 叉车 | 8万元 | 8万元 | |||
| 规划设计及办证费 | 45万元 | ||||
| 投资总计 | 2563万元 |
成本预测
成本构成：材料、能源消耗、设备、厂房折旧，管理费用、财务费用、销售成本。资产折旧年限：①土地折旧：50年摊销；②厂房折旧年限30年；③机械设备10年。
产品的原材料成本分析表
| 项目 | 每吨砂浆的比例 | 材料单价 | 每吨砂浆所含重量 | 金额 |
| 砂 | 80% | 45元/吨 | 800Kg | 36 |
| 水泥 | 15% | 450元/吨 | 150Kg | 67.5 |
| 粉煤灰 | 5% | 40元/吨 | 50Kg | 2 |
| 添加剂 | 0.2% | 8900元/吨 | 2Kg | 17.8 |
| 煤 | 0.6元/Kg | 12Kg/吨 | 7.2 | |
| 电 | 0.8元/度 | 6度/吨 | 4.8 | |
| 合计 | 135.3元/吨 |
注：用电：设备总功率500Kw，实际有效功率500×0.75=375Kw，每小时耗电375度，按每小时生产能力60吨计算得：6度/吨。
固定成本分析表
| 项目 | 年成本 | 计算方法 |
| 土地及厂房 | 29.26万元 | 80÷30+1330÷50=29.26万元/年 |
| 设备 | 118.8万元 | 1188÷10=118.8万元/年 |
| 规划设计及开办费 | 9万元 | 45万元÷5年=9万元/年 |
| 人员工资 | 24万元 | 12人×2万元/年.人=24万元 |
| 社保、福利等 | 9.6万元 | 24×40%=9.6万元 |
| 流动资金利息 | 18万元 | 300万元×6%=18万元 |
| 销售广告宣传费 | 10万元 | |
| 合计 | 218.66万元 | |
| 每吨砂浆固定成本 | 5.4元 | 155.5/40=5.4 |
可变成本分析表
| 项目 | 普通砂浆单位成本（元/吨） | 备注 |
| 原材料 | 135.3 | 砂、粉煤灰、水泥、添加剂、电、煤、 |
| 销售成本 | 7.5 | 按销售单位3%计算，250×3%=7.5 |
| 运输成本 | 18 | 成品运输，铁路运输距离在300Km以内，0.06元/吨公里，300x0.06=18 |
| 设备维修 | 1 | |
| 合计 | 161.8 |
单位产品的总成本=固定成本+可变成本=5.4+161.8=167.2元/吨
利润及风险分析
目前市场普通干粉砂浆销售价格为260元/吨，如按纯理论计算，生产线能够达产时的年度产值为：40x260=10400万元；年度固定成本：218.66万元；可变成本：普通干粉砂浆167.2元/ 吨x40=6688万元；年度总利润=年销售额-年固定成本-年可变成本=10400-218.66-6688=3493.34万元；年度盈亏点：年销售额=固定成本+可变成本，可列式计算出当销售量达到2.35万吨时，即可保证盈亏平衡。
按纯理论计算，生产线的生产能力及市场销售只要达到6%的生产能力，即可保持盈亏平衡，其生产线的生产能力尚有94%可做为市场竞争的储备条件和投资回收的保证，3个月即可收回投资成本。如此大的获利空间，还可以为企业提供良好的抗风险基础，足以适应市场变化（波动）的需求，提高产品的市场竞争力。
前面的分析大多基于生产设备理论生产能力，市场信息调研也不一定能全面，还局限在一定的范围和层面上，尚未如实地反映出市场的波动与风险。对于这些敏感性问题，可采用加大不确定因素在成本分析中的比重，即加大成本风险系数进行分析。
本项目生产的干粉砂浆属商品砂浆，在上海已强制推广使用多年，国家6部委也已下文（商改发[2007]205号），针对不同地区的经济发展情况分阶段分地区强制执行，逐步取代现场搅拌砂浆，符合国家的产业政策，市场前景可观，从项目的投资收益及盈亏平衡等经济指标分析，本项目获利空间大，抗风险储备能力强，在经济上是可靠的。
南方路机40万吨干粉砂浆生产线现场
